Логотип 1С:Зарплата и управление персоналом
Логотип 1С:ЗУП от ЭКСПЕРТа

00:43

НДФЛ к зачету и возврату

Для того, чтобы повысить уровень безопасности использования программы 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП), а также прозрачность работы по-новому стали представляться пользователю суммы, которые изменяли итоги в ситуации, если НДФЛ был удержан сверх нормы. Если работа на предприятии идет по статьям финансирования, то также вы можете менять эти суммы в рамках статей.

Рассмотрим ситуацию, когда работнику была перечислена заработная плата за январь в размере 100 тыс. рублей, также удержан НДФЛ в размере 13 000 рублей, то есть на руки выплачено 87 000 рублей.

Расчет НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП)

В следующем месяце – в феврале, вдруг выяснилось, что работник имел право на официальные вычеты на своих 3 детей (сумма 5800 руб).

Заявление на вычеты по НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП)

Когда приходит время считать зарплату за февраль, мы видим, что вычеты применяются к доходу за январь – то есть появляется "отрицательный" налог 754 рубля. Представим, что зарплата за февраль равна уже 10 000 рублей, тогда НДФЛ с дохода февраля (с учетом описанного права на вычет) – 546 ₽.

Получается, что НДФЛ февраля закрывается январским и в феврале выплата будет полная – 10 тыс руб, кроме того появится «лишний» налог - 208 ₽.

Эту небольшую сумму можно просто вернуть работнику (обязательно по заявлению). При этом нужно будет сформировать документ "Возврат НДФЛ", либо эта сумма просто автоматически перейдет на следующий период и учтется там.

Ранее процедура возврата налога была сложнее – нужно было выводить специальную колонку «Налог к зачету, возврату», так как в самой форме эта сумма никак не выводилась.

Новый расчет НДФЛ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП)

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП) версии 3.1.1, эти суммы видны на отдельной вкладке "Корректировки выплаты".

Отдельная закладка "Корректировки выплаты" документа начисление зарплаты в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП)

Не забывайте, что опция анализа этих «отложенных» оплат полностью по предприятию была введена еще в версии 3.0.25.64 программы 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП), это можно было выполнить с помощью формы  "Анализ НДФЛ к возврату" (вкладка Зарплата – Сервис).

Анализ НДФЛ к возврату в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП)

В продолжение обсуждения ситуации с возвратом «лишнего» налога отметим, что если не создано заявление на возврат, при расчете и начислении заработной платы в марте (начислено 10 тыс руб, налог 546 руб), цифра «отложенного» налога тоже попадет в закладку "Корректировки выплаты" (но уже с другим знаком).

Сумма ранее "отложенного" налога на закладке "Корректировки выплаты" в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 (1С:ЗУП)

Таким образом фактическая оплата марта составит 9662 рубля (10 000 – 546 + 208), а не 9 454 рублей (10 000 – 546), а 9 662 ₽

Эти возможности доступны как пользователям локальных версий так и облачных решений, например 1С:Фреш, 1С:Готовое рабочее место (ГРМ). Для покупки коробочных версий или аренды программы 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) 8 в облаке обращайтесь по телефонам +7(499)390-31-58, +7(499)404-31-58 или на e-mail: info@zup4you.ru